Программа семинара:

Новое в налогообложении НДС в 2022 году (ускоренное возмещение НДС, льгота по медизделиям, льгота для предприятий общепита)

Различные варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки:

• реализация имущества, ранее учитываемого с НДС,
• посреднические услуги по операциям, освобожденным от НДС,
• безвозмездная передача товаров, работ, услуг,
• передача товаров, (работ, услуг) для собственных нужд,
• строительно-монтажные работы для собственного потребления,
• реализация работ, услуг с длительным производственным циклом;
• получение процентов (дисконта) по векселям и облигациям, полученных в оплату товаров (работ, услуг);

Вычеты НДС.

• вычет при приобретении ОС, запасов
• вычет по расходам, нормируемым в целях налогообложения прибыли (рекламным, представительским)
• вычет по авансам.
• вычет НДС при отсутствии налоговой базы.
• вычет по имуществу и имущественным правам, полученным в качестве вклада в уставный капитал
• вычет НДС, предъявленного покупателю товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них;

Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям. Порядок отнесения сумм НДС на затраты при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций. Правила применения 5%-ного барьера.

НДС у налоговых агентов. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам. Приобретение  металлолома.

Система прослеживаемости товаров.

Счета-фактуры.

• типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
• ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
• исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
• выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур.
• особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
• неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
• счет фактура, выданный по операциям, не облагаемым НДС.

Налогообложение премий (скидок, бонусов). Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.

Восстановление НДС для различных видов операций. В каких случаях не нужно восстанавливать НДС.

Контрольные соотношения при заполнении декларации по НДС. Последствия несоблюдения контрольных соотношений.

Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС.

Ответы на вопросы участников и практические рекомендации.

Программа может быть частично изменена и дополнена в случае появления ко дню проведения семинара новых нормативных документов, а также важных официальных разъяснений и судебных решений.

зарегистрироваться

скачать договор

Скачать программу

Условия участия

• Стоимость семинара  4000 рублей
  
• Постоянным участникам 3500 рублей
• Второй, третий участники - 3000 рублей

Последний день регистрации на семинар 24 мая!

В стоимость участия входит:

• Письменные принадлежности;
• Авторский раздаточный материал;
• Консультации лектора во время семинара;
• Именной сертификат образца компании;
• Кофе-брейки.

Будем рады видеть Вас на наших семинарах!